税收保障让小企业有了走出去的大胆量

　　大众网讯（通讯员 桑军 孙静） “一带一路”从蓝图筑梦到梦想逐步实现，“走出去”的中国制造在国际市场越站越稳。为保障中小企业放心、大胆走出去，山东省地税系统打出“创新+”组合拳，全力护航中小企业“走出去”发展。

　　“创新+税收改革”，企业发展更有感

　　深化改革开放，山东地税不懈怠。三年来，山东地税系统围绕“一带一路”核心战略，省市县三级凝聚合力，打好国地税组合拳。2015年，山东省国地税联合下发《山东省国地税关于贯彻落实国际税收合作事项通知》，不断加强部门沟通联系，定期召开国地税合作座谈会，积极跟踪研究“走出去”企业主要投资经营地法律环境，联合开展政策解读和税收事项调查。建立“走出去”企业管理清册和外国税制信息库，对涉外企业按国别进行分类，辅导企业了解税收居民、常设机构判定、营业利润等税收协定知识，协助企业争取海外税收优惠，让企业走出去更有底气。

　　“如果没有一带一路战略，我们这种小企业在新加坡设立销售公司，推销自有品牌，在以前都是梦想，但现在梦想实现了。”德州市宁津亚华工业有限公司董事长张立国对上门服务的宁津县国地税“一对一”服务团队的税务人员说起他的感慨。

　　从2005年靠着三台旧车床代加工产品的小作坊到产品发展到300多个品种，远销东南亚、俄罗斯，2013年在新加坡设立销售公司的成长型企业，宁津亚华工业有限公司开创了宁津县境外投资的先河，在民营经济发达的宁津县竖起了行业标杆。2016年，该公司出口额1580万元，占到了全部销售额的63%，产品涉及石油、化工、船舶、食品等行业。凭借着过硬的产品质量，该公司先后获得了欧共体CE、SGS、DNV、LR船级社以及美国API石油协会等国际资格认证。

　　为什么这个不到90人的企业有如此胆量走出去，全力以赴打造自己的企业品牌？张立国回答说：“是创新带来了胆量，改革带来了动力。一带一路为企业发展带来机遇，企业只有不断创新，适应环境变化和市场需求，才能在竞争中加速发展，在变革中充满活力。这两年来自税收方面的改革，我们企业更是直接的获利者，营改增降低了管理成本，出口退税及时到位，研发费用加计扣除提高了创新能力，特别是国地税的政策辅导很细致，我们企业有了更多的财力和精力去参与国际竞争。”

　　企业“走出去”后，不同程度会受到境外税务问题的困扰，这也成为“走出去”企业在国际上施展拳脚的“拦路虎”。为给走出去企业营造良好的税收环境，烟台市地税局联合国税部门主动出击，为烟台冰轮股份有限公司的境外所得税抵免390万元，帮助龙口天蓝颜料有限公司选择境外投资税收方案，选定更好的投资伙伴……

　　在营改增试点改革中，山东国地税更是联手为涉外企业平稳过渡保驾护航。潍坊港位于潍坊滨海开发区，是潍坊市通往新亚欧大陆桥的桥头堡。营改增改革落地之时，潍坊市国地税部门集合精兵强将上门辅导，对企业涉税问题和改革中注意事项逐一讲解，让营改增改得既“稳”又“好”。潍坊港口有限公司财务经理王平涛说：“我们进行码头建设整个工程投资达5亿元，营改增后进项留抵达到5500万元，营改增为我们提供了实实在在支持，对我们来说是一个减负大红包，也正是在国地税部门耐心指导下，我们公司‘营改增’平稳过渡，非常感谢他们！”

　　“创新+税收服务”，企业发展更有力

　　支持企业创新发展，山东地税有力度。为解决企业“贷款难”问题，2014年，山东地税充分发挥对企业生产经营状况及诚信情况比较了解的优势，在全国较早启动了“征信互认，银税互动”助推企业发展活动，将扶持重点投向中小型企业，特别是对纳税信用较高的出口型企业进行融资倾斜，贷款额度给予加大，让税务信息全面增值，为企业发展添力。2015年,在银税互动基础上，山东省政府发布了《关于用用财政政策措施进一步推动全省经济转方式调结构稳增长的意见》，通过建立小微企业贷款风险分担和损失补偿机制，将财政、税务、金融、企业有机连接，开创了“财税银联动”助推小微企业创业创新工作模式，为解决小微企业“融资难”问题进一步提供了强力保障,形成了多方共赢的好局面。目前，山东地税局联合国税局、银监局已与29家省级金融机构签订了互动协议，税贷通、税易贷、信用贷等各类创新金融产品纷纷出台。2016年，各参与银行累计为1.62万户企业提供贷款559.14亿元，其中为1.05万户小微企业提供贷款276.84亿元。

　　“2015年，我们申请省级高新技术企业时，地税局可是帮了大忙，帮我们审核每份资料，在所有申请单位中我们的得分是第一名。特别是当时税务机关启动的银税互动真是及时雨，我们靠着纳税信用贷来的1000万元，让我们进口了德国生产线，企业获得的效益可是真金白银啊！我们诚信纳税，税务机关诚信管理，一个字，‘牛’！”说起往事，山东迈宝赫健身器材有限公司财务总监张顺勇还是激动万分。

　　山东迈宝赫健身器材有限公司是山东省商用健身器材领军企业，做为民营企业占据了国内商用市场40%的份额。2013年，企业自行研发的集跑步机、椭圆机、踏步机于一体的智能体式运动机在德国展会上一炮而红，成为当时世界上三家生产该产品的公司之一，产品出口欧洲、中东、东南亚、南美等120多个国家和地区。2016年该公司销售额1.63亿元，出口额1.1亿元，排在德州出口行业前50名。从销量冠军到品牌冠军，这步跨越对迈宝赫意味着什么？公司董事长赵世龙总结道，“这是一个从量到质的飞跃，意味着技术附加值的提升，这是对迈宝赫多年来坚持自主研发、力推中国智造的褒奖。”

　　围绕“一带一路”核心战略，山东地税系统持续打造优化服务升级版，提升服务企业能力。位于青岛国际陆港的即墨济铁物流园，是山东半岛最大的综合铁路物流枢纽，开通了青岛—新疆—欧洲货运专列，把青岛港与通往中亚和欧洲的铁路连接起来，形成现代物流“新丝路”。针对物流企业“短平快”的经营特点，即墨市地税局组成专家团队对即墨济铁物流园织密“服务网”、“信息网”和“管理网”，落实好税收协定、税收优惠，让企业轻松上阵。“国家对物流企业减征50%土地使用税税收优惠政策，给企业发展带来了实实在在利益，我们‘走出去’的信心和干劲更足了。”青岛国际陆港企业财务经理刘世太对地税人员感慨的说。即墨济铁物流园自2014年建立以来，发往一带一路国家货物流量已达到6.3亿元，享受税收减免460万元。

　　“创新+税收规范”，企业发展更有为

　　防范企业风险，山东地税有责任。为帮助企业降低涉外风险，山东省地税局编印了《“走出去”企业信息报告和纳税申报税收风险管理工作指引》、《企业外派员工取得所得税收风险管理工作指引》、《境外上市特定税收风险管理工作指引》、《承包工程企业税收风险管理工作指引》，市县级地税机关采取跟踪式、定制式、菜单式等多种服务措施将“指引”直接变现，定期开展风险提醒，辅导企业根据自身生产经营特点和境外经营情况开展税收风险防范，取得了良好效果。

　　“没想到东营市地税局为我们规范了境外企业核算和纳税申报，及早发现了境外经营经营业务涉税核算中的问题，为我们避免了损失。”东营市科瑞集团财务管理中心总经理杨树国说到。科瑞集团是东营市最大的民营石油装备制造企业，也是我国国际化经营最先进的私营股份制石油装备与技术服务企业，业务覆盖北美、东欧、中东、非洲等区域，在57个国家设立了分、子公司和办事处，海外分支机构员工本土化超过50%。

　　为降低企业投资风险，东营市地税局联合东营市法学会、东营市知识产权法学研究会以及商务部门，成功举办了以“中国企业赴美投资、贸易出口管制及知识法律问题”为主题的专题讲座，讲座分别从“如何与收到美国制裁的国家、地区或者实体进行贸易往来”、“如何建立正确的防范机制和具体措施、“中国企业如何走出去”进行详细讲解，参加培训的50多家石油装备企业、外贸企业法人和财务人员受益匪浅。像这种讲座，在山东地税系统已成惯例，每年各级地税机关融入整体政府建设，密切部门配合，按照行业类别召开涉外企业辅导讲座。三年来，全省各级地税机关已举办“一带一路”网上直播访谈、纳税人讲座、录制相关业务视频23期次。

　　此外，山东省地税局还规范了企业基础数据及信息管理，不断补充完善“走出去”企业境外所得申报信息。“只有申报了境外所得，其在境外缴纳的税款，我们才有依据进行抵免”烟台市地税局国际税务分局国际税务科科长董继伟介绍到。今年以来，烟台市地税局持续规范“走出去”企业境外所得申报管理，按照投资类型分类备案，减少了税收争议，解除了企业投资的后顾之忧。