为真实、准确地反映全行2017年度财务状况、经营成果和现金流量,全面做好年度决算工作,根据上级行的要求,东阿支行认真部署2017年度会计决算工作。
一、加强决算工作的组织领导
2017年是供给侧结构性改革的深化之年,也是农发行改革的重要一年。今年的决算工作面临一些新的情况和更高的要求:特别是财会核心报表系统升级改造并成功上线,年度决算报表数据应进一步提高。要严格按照《会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》、税收相关法律法规和各项规章制度要求,提前做好年终决算准备工作,严格执行财务会计政策,准确反映财务状况和经营成果,及时排查、处理决算过程中出现的问题,按时保质地完成各项决算任务。
二、做好各项决算准备工作
年终决算前,要全面清理各项资产、负债、权益以及表外事项,认真核实账务,做到科目、账户核算内容真实、准确,确保账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡和内外账务全面核对相符。
三、全面清理核实固定资产
一是核实固定资产指标。年终决算前,应对上级行历年批复的固定资产指标进行全面清理,切实弄清指标的执行情况,核实指标使用是否控制在上级行下达的额度内,是否与购建的固定资产实物衔接一致。二是清理固定资产实物。年终决算前,要对全行所有固定资产进行一次全面清理和盘点,账实不符的要在年底前按规定完成调整,切实做到“账、簿、卡、实”四相符。三是清理核实其他财产。在年终决算前应对现金及其他资产等进行清理、核实,做到账簿、账实核对全部相符,发现不符要及时查明原因并进行相应处理。
四、做好网络和技术运维管理工作
年终决算日前,计算机管理岗位人员要安排系统的全面健康检查,系统的备用机与生产用机性能是否稳定、系统设置是否一致,发现问题及时整改。年终决算日要确保各系统的电力供应、通讯顺畅。(通讯员:崔新民,农发行东阿县支行)
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