会计柜面是一个银行业务服务的第一场所，是最基础的也是最关键的环节之一，在实际柜面操作过程中，一个细小的差错就有可能造成内部程序问题、操作问题、系统问题，从而产生操作风险。为防范操作风险，严守财会合规底线，近期，农发行胶州市支行组织开展了全面柜面自查。

　　规范内控事项，强化柜面管理

　　今年以来，该行重点对低值易耗品台帐、空白印鉴卡的出入库登记及使用情况、营业人员进出入库房及非营业机构人员进入内厅等方面进行规范：核对低值易耗品卡片和管理台账，保证账账相符；空白印鉴卡出入库按时登记印鉴卡使用登记簿，表外科目实时记账；营业人员进出入库房查库及重要凭证出入库房及时登记登记簿；规范非工作人员进入营业内厅登记簿的使用及管理。

　　加强业务学习，提高人员素质

　　为提高会计人员业务素质，该行会计结算部充分利用晨会时间，组织部内员工学习各项制度规定及业务操作流程，尤其是网银相关业务操作流程，在保证网银上线后操作规范、避免风险的同时，不断提高会计柜面服务质量和效率。

　　强化事后监督，做好风险预警

　　不定期开展会计自查。今年以来，结合市行开展的检查辅导，该行也相应组织开展了各类自查活动。通过对会计凭证记账、开销户资料、贷款合同等检查，强化对重点岗位、重点环节、重要人员的监督，对发现的会计差错及时更正，减少会计柜面操作差错，提高柜面业务质量。

　　严把开销户关，规范账户管理

　　该行认真开展了结算户规范工作，定期将综合业务系统与人民银行账户管理系统内账户信息进行核对，对账户管理系统中备案错误的或者不符合实际信息的及时进行更正。对开销户资料进行审查，查看是否缺少相关证明资料，与系统内账户状态是否存在不一致现象。督促会计人员对开销户及变更的客户及时进行客户身份识别工作，规范账户管理工作。

　　通过开展柜面自查，该行进一步提升了会计人员的业务知识水平和操作规范程度，进一步强化了事后监督和非现场检查，进一步提高了员工风险防范意识和合规管理水平。

　　（通讯员：张荣倩、王帆 农发行胶州市支行）