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2025
网络
王莉
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今年以来,临沭农商银行积极转变审计理念,以新增不良贷款审计制度化、常态化为突破口,多举措强化审计成果综合运用,实现审计价值增值,寓审计监督于服务之中,着力为业务稳健、健康发展保驾护航.
精心组织,严密安排
今年以来,该行以审计质量管理为重心,紧紧围绕年度审计计划及业务发展变化定项目、确检查,切实推进审计质量提升。
一是针对各支行的实际经营状况、内控管理和信贷质量来确定审前调查的内容和重点,通过听取汇报、约谈了解、座谈分析等措施,从中找出较为薄弱点或易产生操作风险的环节,重点加强对重点岗位、重点人员、重点业务的摸排,为审计项目的立项实施提供依据。
二是加强非现场审计系统的应用,充分利用数据查询、预警和统计分析等功能,重点对柜员自办业务、客户经理过渡客户资金、员工账户频繁交易等指标模型加强非现场系统监测,以此评估确定审计对象和潜在风险点,为审计方案的制定提供参考。
三是以系统内部规章制度和文件规定为依据,制定审计实施方案,明确审计目的、审计范围和审计内容,并逐项逐条讨论,找出风险点和重要环节,再不断进行修订和完善。
深入检查,找出隐患
审计质量的好坏,关系到审计成果的效用价值,只有审计成果得到充分运用才能发挥审计成果的成效。为此,该行结合实际,根据审计人员特长,组成检查组实施现场审计,并召开审前入点会、领读审计履职誓 词、签订审计履职承诺书,严格明确各检查人员职责履行,对各自记录工作底稿和外核清单负总责,有效防止了审计人员工作不履职的行为。
通过采用资料内查与实地外核相结合的方法,调阅被审计单位贷款类信贷业务的贷前、贷后各类资料以及存、贷款账簿凭证,到实地查看借款人、担保人生产情况,与相关人员交流谈话,从真实性、合规性、风险性 等多个方面对新增不良贷款情况进行全方位专项审计检查,促进了新增贷款质量的提高。
分析原因,督导整改
现场检查结束后,该行各审计组与被审支行、条线部室共同分析问题产生的原因,分析判断被审计单位的风险所在及风险程度,提示潜在风险,揭露出一些问题的倾向性、苗头性,供被审计单位参考并提出合理化的建议,逐步实现事后监督向事前预防、事中控制的跨越,全面践行二线服务一线理念。
同时,形成专题审计报告,能现场整改的督导现场整改,不能现场整改的及时向被查支行下发整改通知书,要求被查支行认真将发现的违规问题逐笔落实整改,杜绝此类问题的再次发生。有效防范和化解了信贷风险,促进了管理水平的提高。
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责任编辑:邱延岗