胜利股份:董事会公告

    中国证监会山东监管局对山东胜利股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")进行了现场巡检,公司于2012年11月1日收到山东监管局下发的《关于对山东胜利股份有限公司采取责令改正措施的决定》(2012)17号(以下简称"整改函"), 指出了公司在财务核算, 内部控制等方面存在的不规范问题,并提出了整改要求.现将相关事项披露如下:
　　一,整改函主要内容(一)会计核算存在的问题及整改要求1.票据融资在现金流量表中的列示不符合《企业会计准则》规定.经检查,公司票据贴现融资3,060万元在现金流量表中作为经营性活动现金流量列示,而上述事项应在筹资活动现金流量净额中反映.
　　2.票据贴现费用未计入当期财务费用.公司2011年票据贴现利息前三季度均在"预付账款"科目下核算, 至年底才转入财务费用,导致公司季报和半年报信息披露不准确:其中2011年一季报中财务费用少计6,745,660.33元,半年报中上半年财务费用累计少计12,960,615.32元,三季报中前三季度财务费用累计少计23,793,580.71元.
　　3.部分资金收支未纳入公司账目核算.经核查,公司存在多笔资金收支未纳入账目进行会计处理,导致公司披露的2010年合并财务报表净资产减少2,973,680.21元,净利润增加321,400.45元;2011年合并财务报表净资产减少1,287,066.12元,净利润增加1,686,614.09元.
　　4. 公司子公司山东胜邦绿野化学有限公司收入确认存在问题.该公司销售采取委托代销模式,在发出商品时先计入委托代销商品科目,客户卖出时再根据实际销售数量确认收入,计入应收账款.通过抽取该公司4家客户的对账单与公司2011年8月底的应收账款余额进行比对, 两者相差1,071.96万元,差异较大,存在提前确认销售收入和销售退回未及时进行账务处理的情况.
　　整改要求:上述行为不符合《企业会计准则》的相关规定,导致公司披露的财务信息不够真实,准确,完整,违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定.按照《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定, 你公司应对上述业务按照《企业会计准则》要求重新进行核算, 并按照规定进行信息披露.此外,你公司财务人员要认真学习《企业会计准则》等会计法律法规,提高会计核算水平,保证公司财务信息披露的真实,准确,完整.
　　(二)内部控制方面存在的问题及整改要求1.公司子公司山东胜邦绿野化学有限公司主要生产,销售农药,其产品主要通过委托代销的方式进行销售. 该公司通过各地业务员从经销商处获取委托代销商品销售数量信息, 然后通过电话告知销售部门,销售部门据此从ERP系统中发起确认销售数量, 财务部门据此做账.整个过程未获取书面留痕文件,产品销售收入确认环节控制存在不足.
　　2.山东胜邦绿野化学有限公司个别销售人员存在利用个人账户收取销售货款的情况.
　　整改要求:上述行为不符合《企业内部控制规范》第三十一条,《企业内部控制应用指引第9号—销售业务》第八条, 《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》
　　第二十一条等相关规定.按照《上市公司现场检查办法》第二十一条的规定,你公司应组织董事, 监事及高级管理人员学习《企业内部控制规范》及其配套应用指引等相关规定, 结合公司实际情况,建立切实可行的内部控制制度,提高公司的规范运作水平.