近日，中国保险行业协会发布《绿色保险分类指引（2023年版）》（以下简称《分类指引》），为保险公司体系化地推进绿色保险工作提供了操作指南。
据记者了解，为指导保险行业贯彻落实新发展理念、发挥保险服务绿色发展的积极作用，监管部门前期出台了《银行业保险业绿色金融指引》《绿色保险业务统计制度》。在监管部门指引下，绿色保险实现了快速发展，今年上半年，绿色保险保费收入达1159亿元，截至今年6月末，保险资金投向绿色发展相关产业余额达到1.67万亿元，同比增长36%。
“不过，在服务绿色低碳发展的过程中，各保险公司在绿色保险工作上面临着发展不平衡的问题。”保险业协会会长于华表示，《分类指引》立足具体操作层面，从业务分类的角度出发，对绿色保险产品、保险资金绿色投资、保险公司绿色运营作出规范，有利于行业在凝聚共识的基础上，准确把握绿色保险的内涵及意义，支持行业提升在绿色低碳发展领域配置承保、资金、运营资源的精准性和针对性，配合监管政策的有效实施。
产品：列举150余款绿色保险
《分类指引》明确，绿色保险产品，是指保险业在环境资源保护与社会治理、绿色产业运行和绿色生活消费等方面提供风险保障的保险产品。
为了便于客户比较全面深入地了解绿色保险产品，《分类指引》对于绿色保险产品进行了“既见树木，又见森林”的展现。一级目录为绿色保险产品具体服务领域（场景），包括助力应对极端天气气候事件、助力绿色产业发展、助力低碳转型经济活动、助力支持环境改善、助力生物多样性保护、助力绿色金融市场建设、助力绿色低碳安全社会治理、助力绿色低碳交流与合作、助力绿色低碳生活方式以及其他等10类。二级目录为领域（场景）对应的重点保险类别，包括气象灾害保险、清洁能源类保险、产业优化升级类保险等16类。三级目录为对应保险类别的细分保险类别，包括气象灾害巨灾保险、太阳能保险、绿色制造体系保险等69种。四级目录为三级目录下的示例产品，共150余款。
人保财险副总裁降彩石表示，从宏观到微观层层细化的目录呈现，一方面，对产业从研发、生产到运营各环节的风险进行梳理，有利于客户有针对性地运用绿色保险做好全面风险管理；另一方面，呈现了保险业服务绿色低碳发展的实践成果，有利于各公司完善绿色保险产品体系，提升绿色保险供给水平。
比如，一级目录中“助力绿色产业发展”这一领域（场景），在二级目录中对应了产业优化升级类保险、绿色交通类保险、绿色建筑类保险、绿色低碳科技类保险等4类保险。其中的“绿色交通类保险”在三级目录中又细分为新能源汽车产业保险、轨道交通保险等6类，且明确每一类保险类别的保险标的和责任范围，如新能源汽车产业保险，是为新能源汽车厂商研发创新、车辆制造、销售推广等阶段的相关风险提供保险保障。四级目录具体列举了“新能源汽车产业保险”包括动力电池产品质量安全责任保险、动力电池财产保险等。
投资：明确何为绿色投资
《分类指引》明确，保险资金绿色投资，是指保险资金运用践行了绿色的“投资理念”，或投向了绿色“投资标的范围”。
绿色投资分类按照保险资金投向资产范围确定，包括股票、债券、公募基金、私募股权基金、组合类保险资管产品、直接股权投资、债权投资计划、股权投资计划、信托计划、资产证券化产品、不动产及监管部门认可的其他产品。
基于上述投资分类的特点，《分类指引》明确了每一类投资分类的判定标准。以股票投资为例，以A股和H股上市公司绿色业务水平为分类参考，以上市公司最新一期年度报告披露的营业收入等财务数据作为判断标准。绿色业务，指主营业务属于《绿色产业指导目录（2019年版）》的业务内容。对应上市公司开展绿色业务符合以下两个条件的，即可被纳入统计范围：一是上市公司绿色业务合并营业收入占当期营业收入的比重不低于50%的；二是上市公司没有任何一类业务占营业收入比重大于或等于50%，但绿色业务合并后收入和利润均在所有业务中最高，且均占到公司总收入和总利润的30%以上。
“在当前市场环境下，为了达成对保险资金绿色投资进行全覆盖的目标，《分类指引》设计了定量和定性相结合的分类标准，既能在信息披露相对完整全面的投资品类中运用定量的方式，尽可能准确衡量绿色投资的规模，又能在相对缺乏数据基础的投资品类中采用定性分析的方式，界定绿色投资概念，实现‘从无到有’的探索。”降彩石说。
国寿资产副总裁（拟任）赵晖表示，绿色投资的识别和统计工作是一项重要的基础性工作，《分类指引》通过明确绿色投资的范围和判定标准，为行业机构高水平开展绿色投资能力建设奠定了良好的基础。未来，机构可以运用《分类指引》提出方法论体系和分类指引的路径，逐步构建和完善自身绿色投资的能力，比如，建立绿色投资的股票池、债券池、基金池等，进一步提高绿色投资管理的精细化水平，推动行业服务国民经济绿色转型质效不断提升。
运营：帮助险企建立减排目标
“我们常规理解的保险行业的绿色金融业务主要从资产和负债两端，包含绿色保险产品和险资绿色投资，然而，保险公司自身的环境绩效管理也是‘双碳’闭环中不可或缺的重要组成。”平安集团副总经理黄宝新表示，通常认为，金融机构的碳排放中90%乃至95%以上源自业务端，但是自身的碳排放却是最容易把握的。
因此，保险公司绿色运营也列入《分类指引》的三项内容之一。保险公司绿色运营，是指保险公司在日常经营活动中为适应经济社会可持续发展的要求，把节约资源、保护和改善生态与环境、采购、消费、建筑、设备、出行等在内的经营全过程、全领域，以实现行业的绿色发展和可持续增长，达到经济效益、社会效益和环境效益的有机统一。
具体而言，保险公司绿色运营分为职场类、硬件设施类和因公出行类。以内容最丰富的职场类为例，其内容涉及绿色办公管理、绿色采购管理、绿色业务流程管理。其中的绿色办公管理又分为人均办公用纸使用量、职场无纸化办公覆盖率、大型会议线上率、节能灯具覆盖率等。
黄宝新建议，保险公司可以按照这三个类别分别将日常运营行为做分类。以试点的形式，先在总部层面逐步完善能耗指标的数据收集统计体系，提升线上化、数字化水平，推动绿色采购，加强绿色出行管理，待条件成熟后循序渐进推动分支机构参与，实现全公司的绿色运营管理能力提升。目标设置方面，通过摸排自身前一年或数年度的能耗排放量作为基准线，综合内外部的主要参考因素，制定运营碳中和的年份目标，并推算在中和年之前的逐年工作要求，以此制定切实可行的日常绿色运营规划。
“通过以上举措，保险公司可以更好地提升绿色运营能力，实现运营碳中和，对外展现保险行业的使命担当，树立行业绿色发展的范本。”黄宝新说。
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责任编辑：刘敏
